PER et Achat de Résidence Principale : Les Clés d’une Stratégie Gagnante #

Débloquer son PER pour acheter sa résidence principale : les conditions à respecter #

Le PER individuel autorise sous conditions le retrait anticipé en capital dans le but spécifique de financer l’acquisition de sa résidence principale.

• Le logement doit impérativement être destiné à devenir la résidence principale de l’adhérent ou de ses ayants droit.
• Le déblocage n’est autorisé que pour une acquisition immédiate ou à venir : impossible de procéder à un retrait rétroactif pour un bien anciennement acquis.
• L’épargne débloquée doit être issue des versements volontaires ou de l’épargne salariale. Les compartiments issus des versements obligatoires demeurent exclus du dispositif sauf force majeure.
• Une série de justificatifs doit être fournie : compromis, acte notarié pour un logement ancien ; contrat de vente en VEFA accompagné d’une attestation d’occupation principale dans les trois ans ; permis de construire dans le cadre d’une maison neuve.

Pour illustrer, en 2024, un salarié du secteur technologique a pu mobiliser 28 000 € issus de son PER collectif pour constituer son apport lors de l’acquisition d’un appartement neuf à Lyon, en fournissant au gestionnaire du PER la promesse de vente et une attestation bancaire. Cette opération s’avère impossible si l’achat du bien a eu lieu plusieurs mois avant la demande.

Démarches pour obtenir le déblocage anticipé de votre épargne retraite #

La procédure de déblocage anticipé se veut à la fois encadrée et pragmatique. Il revient à chaque adhérent de solliciter son organisme gestionnaire du PER dès que le projet immobilier est suffisamment avancé pour présenter les documents justificatifs.

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• Transmettre une demande écrite de retrait, accompagnée d’une pièce d’identité et d’un relevé d’identité bancaire (RIB).
• Fournir l’ensemble des justificatifs relatifs à l’achat (compromis, permis, contrat VEFA, etc.).
• Attendre la validation du dossier, généralement sous 2 à 4 semaines selon la complexité du projet et la réactivité de l’organisme.

À titre concret, une enseignante ayant souscrit un PER individuel a pu, en 2023, débloquer une partie de son épargne pour constituer l’apport des 10 % exigés par sa banque, après avoir présenté un compromis de vente et un RIB à son organisme assureur, Allianz.

Fiscalité applicable lors du retrait pour achat immobilier #

La fiscalité appliquée lors du retrait anticipé dépend principalement de la nature des versements réalisés sur le PER. C’est un aspect déterminant pour évaluer la pertinence de cette démarche.

• Versements volontaires déduits de votre revenu imposable lors du versement : lors du retrait, la part en capital est soumise à l’impôt sur le revenu selon le barème progressif, les intérêts générés étant imposés au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU, 30 %).
• Versements volontaires non déduits : le capital retiré est exonéré d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux ; seuls les intérêts subissent le PFU.
• Souscription via l’entreprise (Participation, Intéressement) : le traitement fiscal diffère selon les modalités, et une analyse de votre situation s’impose alors en amont.

En 2024, un conseiller financier BNP Paribas a accompagné un couple ayant bénéficié d’une déduction fiscale à l’entrée. Lors du retrait anticipé pour l’achat de leur résidence en région PACA, ils ont dû intégrer la somme débloquée à leurs revenus imposables, impactant ainsi leur taux marginal d’imposition.

Stratégies pour maximiser l’apport grâce à son PER #

L’optimisation de l’utilisation du PER en vue de renforcer son apport personnel s’inscrit dans une perspective de sécurisation de son dossier emprunteur.

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• Capitaliser suffisamment en amont sur votre PER afin de constituer un apport représentant 10 % à 20 % du prix du bien.
• Comparer la liquidité et le rendement du PER aux autres solutions d’épargne logement (PEL, CEL, assurance vie) selon votre projet.
• Anticiper la fiscalité sur le retrait pour éviter un impact négatif sur votre imposition globale l’année du retrait.

En Île-de-France, une ingénieure a arbitré entre le déblocage de son PER et son plan épargne logement : elle a choisi le PER, bénéficiant d’un meilleur rendement et d’une fiscalité plus douce sur les intérêts, pour réaliser l’apport de 38 000 € exigé par sa banque lors de l’achat de son pavillon à Colombes.

L’achat de la résidence principale et préparation de la retraite : une convergence d’intérêts #

Mobiliser son épargne retraite pour acheter son logement principal offre de véritables synergies patrimoniales. Devenir propriétaire réduit mécaniquement les charges à la retraite : plus de loyer à financer, et possibilité de revendre le bien pour libérer du capital si besoin. Cette démarche permet donc d’envisager l’avenir avec une meilleure visibilité budgétaire, tout en contribuant à la constitution d’un patrimoine durable.

• Réduction mécanique des dépenses de logement à la retraite.
• Sécurisation de son patrimoine familial.
• Capacité à mobiliser un capital en cas d’imprévu ou de dépendance future.
• Préparation financière à une transition de carrière ou une mobilité géographique en fin de vie active.

En 2022, un cadre de la fonction publique a pu débloquer 50 000 € de son PER, intégré comme apport pour financer son achat à Toulouse, réduisant son endettement et supprimant le poste « loyer » dans son budget prévisionnel de retraite. Cette convergence d’intérêts entre projet personnel et sécurisation future justifie pleinement, selon nous, l’intérêt de s’informer sérieusement sur cette solution, tout en restant attentif à la fiscalité applicable et à la composition de son PER.