Transfert de PERCO vers PER individuel : Maximiser la flexibilité de votre épargne retraite #

Comprendre la différence entre PERCO et PER individuel #

La montée en puissance du PER individuel s’explique par la volonté de remplacer plusieurs dispositifs anciens jugés trop segmentés. Le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) était un outil phare de l’épargne salariale, alimenté grâce à la participation, l’intéressement ou encore l’abondement de l’entreprise. Cette organisation collective offrait une gestion accessible mais relativement figée, avec peu de flexibilité en matière de versements ou de choix de supports.

La loi Pacte a introduit le Plan d’Épargne Retraite (PER), et plus précisément le PER individuel, qui se distingue nettement par sa capacité à recevoir des versements volontaires déductibles du revenu imposable. Cette option ouvre l’accès à une optimisation fiscale active, réservée jusqu’alors à d’autres produits comme le PERP ou le contrat Madelin.

• Sortie en capital : Avec le PER individuel, il devient possible d’opter pour une sortie en capital à 100% lors du départ à la retraite, contrairement au PERCO qui imposait une part significative en rente viagère.
• Déblocage anticipé : Le PER élargit les cas de déblocage anticipé, notamment pour l’achat d’une résidence principale, ce qui n’était pas toujours accessible avec un PERCO.
• Portabilité accrue : En cas de changement d’employeur, le PER individuel assure la continuité de la gestion, ce qui confère une autonomie rarement atteinte avec le PERCO.

La structure même du PER individuel offre ainsi une réponse adaptée à la mobilité professionnelle, à la volonté de centraliser ses avoirs et à l’aspiration croissante à piloter activement sa stratégie d’investissement retraite.

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Étapes et conditions pour transférer son épargne du PERCO vers un PER individuel #

La démarche de transfert mobilise plusieurs étapes précises, étroitement encadrées par la réglementation. La première consiste à identifier la nature exacte de votre PERCO et à sélectionner un PER individuel adapté à votre profil patrimonial et à vos attentes spécifiques.

• Vérification du contrat : Il s’agit de s’assurer que le PERCO est transférable (ce qui est le cas de la grande majorité des contrats ouverts avant le 1er octobre 2020).
• Choix du PER individuel : Comparer les offres (frais, gamme d’actifs, modalités de gestion) permet de choisir un contrat aligné sur vos objectifs.

Le transfert peut être demandé à tout moment pour les salariés ayant quitté l’entreprise à l’origine du PERCO. Pour les actifs toujours en poste, la législation impose un délai de trois ans entre deux transferts, renforçant la cohérence et la stabilité du dispositif collectif.

• Périmètre intégral : Tous les avoirs (versements volontaires, abondements, participation) sont concernés lors d’un transfert, ce qui simplifie l’opération.
• Frais plafonnés : Les frais de transfert sont strictement limités à 1% du montant transféré, et ce plafond tombe à zéro après cinq ans de détention du PERCO.
• Délais : Le traitement administratif prend généralement de 3 à 5 mois selon les acteurs gestionnaires, notamment pour les transferts multi-gestionnaires ou en cas de volumétrie importante.

Une fois réceptionnées, les sommes intègrent le compartiment “versements issus de l’épargne salariale” du PER individuel. Cela permet de conserver l’historique et la traçabilité des fonds, tout en bénéficiant des nouvelles options du PER.

Intérêts financiers et gestion patrimoniale du transfert #

Centraliser ses droits au sein d’un PER individuel répond à une double logique : optimisation de la gestion et élargissement des opportunités d’investissement. Le PER offre une gamme d’actifs diversifiée, adaptée aux attentes des investisseurs modernes.

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• Fonds euros : Sécurisation du capital pour des profils prudents ou proches de la retraite.
• Unités de compte : Exposition à la performance des marchés (actions, obligations, SCPI, OPCVM), avec possibilité de gestion pilotée ou libre.

Cette variété permet d’ajuster sa stratégie en temps réel, selon la conjoncture et l’évolution de votre profil de risque. La souplesse du PER facilite les arbitrages, donnant la possibilité de repositionner l’allocation au fil du temps. En 2024, plusieurs assureurs, à l’instar de Goodvest, ont enrichi leur offre avec des supports responsables et thématiques, répondant à la demande croissante pour l’investissement durable.

L’approche du départ peut s’accompagner d’une transition progressive vers plus de sécurité, tout en gardant la maîtrise sur le calendrier de sortie. Pour ceux qui souhaitent anticiper des projets immobiliers, la possibilité de débloquer les fonds pour l’acquisition d’une résidence principale constitue un avantage notable par rapport à l’ancienne génération de plans d’épargne retraite.

Conséquences fiscales et transmission : points de vigilance #

Le transfert de PERCO vers PER individuel a la particularité de préserver le régime fiscal originel des fonds transférés issus de l’épargne salariale. Cela signifie que l’antériorité fiscale attachée aux anciens versements n’est pas remise en cause par le transfert, maintenant ainsi l’accès aux exonérations prévues lors du déblocage en capital ou en rente.

En matière successorale, le PER individuel apporte un atout décisif : le capital transmis aux bénéficiaires en cas de décès avant 70 ans profite d’un abattement spécifique, souvent plus avantageux que celui applicable à une assurance-vie classique. Cette spécificité en fait un levier d’optimisation pour l’organisation de la transmission patrimoniale.

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• Comparaison obligatoire : Les frais de gestion, les éventuelles garanties et la performance historique de l’ancien PERCO doivent être minutieusement comparés à ceux du nouveau PER individuel.
• Accompagnement conseillé : Le recours à un conseiller patrimonial indépendant s’avère judicieux pour arbitrer en toute impartialité, surtout pour les PERCO bénéficiant de conditions préférentielles ou de garanties spécifiques (cas des grands groupes ou des accords collectifs sectoriels).

La structure du PER individuel, transparente mais technique, doit être bien comprise afin de ne rien perdre des avantages acquis et d’anticiper les conséquences fiscales selon les modalités de liquidation choisies (capital ou rente).

Choisir le bon moment et le bon PER individuel pour optimiser son transfert #

Pour réussir son transfert de PERCO vers PER individuel, il convient de rester attentif au contexte économique et à l’évolution des offres du marché.

• Frais de gestion : Les écarts peuvent être significatifs d’un établissement à l’autre. En 2023, la fourchette observée sur les frais annuels de gestion des PER individuels variait entre 0,60% et 1,40%, impactant directement la performance à long terme.
• Qualité des supports : Certains PER individuels proposent des unités de compte innovantes, comme des trackers ESG, des fonds actions thématiques, des SCI ou des SCPI récentes permettant une optimisation du rendement-risque.
• Accompagnement personnalisé : La disponibilité d’un conseiller dédié ou d’un parcours digital intuitif joue un rôle déterminant pour sécuriser et optimiser la transition.

Nous recommandons de préparer le transfert à l’avance, notamment lors d’un changement d’emploi ou en anticipation d’un projet patrimonial, pour bénéficier des meilleures fenêtres de marché et éviter tout blocage administratif. De nombreux assureurs et acteurs spécialisés, tels que Nalo ou Goodvest, ont multiplié ces dernières années les offres de PER individuels sur mesure, adaptées à des besoins très variés. La cohérence avec le projet retraite global doit toujours primer lors du choix final, afin de faire du transfert un levier de valorisation pérenne et personnalisé.