Pourquoi ouvrir un Plan d’Épargne Retraite après la cessation d’activité professionnelle ? #

Optimiser sa fiscalité avec un PER à la retraite #

L’intérêt fiscal du PER ne s’arrête pas à la vie active. Au contraire, pour les retraités dont le taux marginal d’imposition demeure élevé, en raison de revenus locatifs ou de pensions confortables, le PER offre un levier immédiat de réduction fiscale. Les versements volontaires effectués sur ce plan sont déductibles du revenu imposable dans la limite du plafond légal, allégeant significativement la pression fiscale annuelle, même après avoir quitté le monde du travail.

Ce mécanisme est particulièrement pertinent pour ceux qui, en 2023, ont continué à percevoir des loyers importants ou ont bénéficié de revenus différés (indemnités, primes de départ). On note que ces personnes, en alimentant leur PER, peuvent ainsi abaisser leur impôt sur le revenu tout en se constituant une épargne complémentaire.

• Déduction immédiate : un versement de 10 000 € effectué en 2024 par un retraité imposé à 30 % lui permet de réduire son impôt de 3 000 €.
• Souplesse fiscale : le choix de la sortie (capital ou rente) permet d’adapter le mode de récupération des fonds selon la fiscalité de l’année, modulant ainsi la charge fiscale.

Constituer un capital ou une rente supplémentaire pour plus de sécurité #

L’une des grandes forces du PER tient à la possibilité de transformer son épargne en rente viagère ou en capital disponible. La rente viagère, notamment, assure un revenu régulier à vie, sécurisant le pouvoir d’achat face à l’inflation et aux imprévus financiers.

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Cette assurance se révèle précieuse en période d’incertitude : en 2023, des retraités ayant opté pour une sortie en rente sur leur PER ont pu compenser partiellement l’augmentation des dépenses de santé ou les charges imprévues en habitation. Ceux préférant une sortie en capital ont, pour leur part, choisi de financer l’adaptation de leur logement à la perte d’autonomie ou d’aider un proche en difficulté.

• Fonds en euros à capital garanti : le PER propose des supports sécurisés adaptés aux profils prudents, consolidant le patrimoine contre les variations de marché.
• Sortie en rente personnalisable : en 2024, plus de 40 % des titulaires de PER ouverts à la retraite ont favorisé la rente, souvent avec options de réversion pour protéger leur conjoint.

Préparer la transmission de son patrimoine en toute maîtrise #

Le PER s’affirme depuis plusieurs années comme un outil de transmission patrimoniale d’une rare efficacité. À la différence d’autres comptes d’épargne classiques ou de l’assurance vie pour les contribuables âgés, les sommes investies sur un PER profitent d’un traitement successoral adapté, permettant de transmettre jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire sans droits, sous conditions, lorsque les versements ont été réalisés avant 70 ans.

Les familles souhaitant organiser la succession bénéficient ainsi de plus de latitude pour protéger leur conjoint, leurs enfants ou toute personne désignée. En 2023, de nombreux retraités ont choisi le PER pour planifier la donation à leurs petits-enfants tout en conservant un haut niveau de contrôle et de flexibilité jusqu’à leur décès.

• Dévolution successorale contrôlée : possibilité de désigner librement les bénéficiaires, même en dehors de la réserve héréditaire (dans certaines limites légales).
• Régime fiscal avantageux : exonération partielle ou totale des droits de succession selon l’âge du souscripteur lors des versements, ce qui a permis en 2024 à plusieurs héritiers de percevoir un capital net de droits.

Profiter d’une souplesse de gestion adaptée à la situation du retraité #

Le PER n’impose aucun âge maximum pour l’ouverture ou l’alimentation du plan. Cette liberté de gestion constitue un atout majeur pour ajuster ses finances au fil de la retraite. Les retraités disposent ainsi d’une marge de manœuvre inégalée pour effectuer des versements en fonction de la vente d’un bien, d’un héritage ou de l’évolution de leur situation fiscale.

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En 2023, plusieurs détenteurs de PER ont transféré leur ancien PERP ou contrat Madelin vers un PER individuel, simplifiant la gestion de leur épargne tout en conservant l’antériorité fiscale. Cette mutualisation des supports leur a permis de clarifier leur stratégie patrimoniale et d’optimiser les choix de sortie.

• Versements adaptables : absence d’obligation de régularité, possibilité de moduler les montants en fonction des flux de trésorerie.
• Transférabilité : en 2024, de plus en plus de retraités centralisent leurs anciens contrats d’épargne retraite sur un PER pour simplifier la gestion et bénéficier de meilleures conditions tarifaires.

Anticiper les réformes et évolutions du cadre fiscal du PER #

Le cadre législatif et fiscal du PER évolue régulièrement sous l’effet des réformes successives. Ouvrir un PER à la retraite, ou continuer à l’alimenter, permet de sécuriser dès aujourd’hui l’accès aux opportunités fiscales actuelles et de se prémunir contre d’éventuels durcissements à venir.

En 2024, la question de l’évolution des abattements et de l’indexation des plafonds sur l’inflation fait l’objet de discussions récurrentes. Anticiper ces modifications en prenant position tôt offre un avantage compétitif indéniable, garantissant la pérennité de la stratégie patrimoniale dans un environnement incertain.

• Effet de cliquet : les conditions d’ouverture et de fiscalité étant cristallisées à la date de souscription, les titulaires d’un PER ouvert avant tout changement profitent de la règlementation en vigueur au moment de l’adhésion.
• Préservation du pouvoir d’achat : en diversifiant les modes de sortie et les supports d’investissement, les retraités protègent leur capital contre les remises en cause législatives.

Tableau comparatif : PER ouvert avant ou après la retraite #

Critères	PER ouvert pendant la vie active	PER ouvert à la retraite
Déduction fiscale sur les versements	Oui, selon plafond annuel	Oui, selon plafond restant disponible
Sortie en capital	Possible lors du départ à la retraite	Possible au moment voulu
Sortie en rente viagère	Oui, avec options de réversion et de garantie	Oui, conditions identiques
Transmission du capital	Régime fiscal avantageux si versements avant 70 ans	Fiscalité similaire, sous réserve d’âge et de type de versements
Souplesse des versements	Totale, sans obligation de régularité	Totale

En conclusion : un choix pertinent pour une gestion patrimoniale optimale après la vie active #

Souscrire un Plan d’Épargne Retraite après la cessation d’activité n’est pas seulement une démarche pertinente, c’est, selon notre analyse et au vu des évolutions récentes du marché, un choix stratégique pour optimiser sa fiscalité, sécuriser ses revenus et préparer la transmission de ses avoirs dans les meilleures conditions. La souplesse du dispositif, la qualité des protections offertes (fonds garantis, protection des proches) et la possibilité de profiter des avantages fiscaux en vigueur sont autant de facteurs qui, réunis, offrent aux retraités une tranquillité d’esprit et une maîtrise inégalée de leur patrimoine.

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Notre recommandation, pour ceux dont la fiscalité et la situation patrimoniale le permettent, est d’envisager de manière proactive l’ouverture ou l’alimentation d’un PER même après la retraite. Ce choix apporte de la liquidité, de la sécurité et une sérénité accrue pour gérer sereinement l’ensemble de ses finances tout au long de la retraite.